第五章 营运资金管理 一单项选择题 1.下列关于流动资产和流动负债的说法中错误的是() A.流动资产具有占有时间短周转快收益高等特点 B.企业拥有较多的流动资产可在一定程度上降低财务风险 C.流动负债又称短期负债具有成本低偿还期短的特点 D.流动负债以应付金额是否确定为标准可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债2.下列有关流动资产的投资战略的说法中错误的是()A.在紧缩的流动资产
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第五章 营运资金管理第五章 营运资金管理 营运资金的概念与特点 现金管理 应收帐款管理 存货管理4220221第五章 营运资金管理第一节 营运资金的概念与特点什么是营运资金它具有什么特点4220222第五章 营运资金管理一营运资金的概念营运资金(净营运资金):流动资产和流动负债之差简称营运资金或
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第7章营运资金管理 【本章学习目标】 在学习本章时要求掌握营运资金的含义与特点 掌握现金应收账款存货等流动资产项目的管理 掌握银行短期借款应付账款等流动负债项目的管理 熟悉企业的营运资金政策第7章营运资金管理 营运资金通常又称为营运资本有两个主要的概念:净营运资本与总营运资本7.1 营运
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单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级 第七章 营运资金管理第七章 历年中级考情一考情分析本章是重点章主要讲述现金应收账款和存货的管理历年考试除客观题外通常会出一道计算题 题型:各种题型 分值:8分左右 二本章主要考点1.营运资金的含义与特点(客观题)2.现金的持有动机最佳现金持有量的确定(客观题计算题)3.应
第八章 营运资金管理将以上公式代入 TC = (Q2)× K (TQ)× F 式中得到最低现金管理相关总成本:2计算应收账款平均余额应收账款平均余额年赊销收入净额÷应收账款周转率年赊销收入净额÷360 × 平均收款天数平均每日赊销额×平均收款天数3计算应收账款机会成本应收账款机会成本应收账款占用资金(维持赊销业务所需资金) ×资本成本率应收账款占用资金(维持赊销业务所需资金)应收
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2第一节 营运资金管理一现金的持有动机1.交易性动机:指企业为满足日常业务需要而 必须置存现金 一般说来企业为满足交易性动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平 2.现金周转率 (三)存货模型22(1)应收账款的机会成本 应收账款的机会成本=年销售额360平均收现期×变动成本率×资金成本注意:①平均收现期的确定
第八章第八章 营运资本投资决策营运资本投
第五章 营运资金管理 (一)掌握现金管理的目标持有动机目标现金余额的计算及现金收支管理方法 (二)掌握应收账款的功能与成本信用政策及其决策方法应收账款的监控与日常管理 (三)掌握存货的功能与成本最佳存货量的决策方法存货控制系统 (四)熟悉营运资金的定义与特点营运资金管理战略 (五)了解各种流动负债管理 第一节 营运资金管理的主要内容 一营运资金的特点 营运资金是指流
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