7 / NUMS7 第十章所得税纳税申报和纳税审核(课后作业)一、单项选择题1下列关于企业所得税适用税率的表述中,不正确的是()。A在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,应当就其来源于中国境内的所得在实际征税时减按10%的税率缴纳企业所得税B国家规划布局内的重点软件生产企业,如当年未享受免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税C在中国境内设立机构、场所,且取得的所得与该机构、场所有实际联系
第十一章其他税种纳税申报和纳税审核(课后作业)一、单项选择题1下列凭证中,免征印花税的是()。A纳税人以电子形式签订的财产保险合同B银行之间同业拆借所签订的合同C对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同D外国企业向我国及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同2下列凭证中,需要缴纳印花税的是()。A企业与税务师事务所签订的税务咨询合同B双方签订的未约定租赁期限的财产租赁合同C无息贷款合同D军事
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第六章 企业所得税纳税申报与核算【学习目标】熟悉我国境内企业所得税的计算减免及账务处理掌握企业所得税的纳税申报缴纳等业务流程和实务操作【技能目标】 1.能判断居民纳税人非居民纳税人会根据业务计算应纳企业所得税额 2.会根据业务填制企业所得税月(季)度预缴纳税申报表和企业所得税年度纳税申报表及相关附表能办理
第五部分 增值税和企业所得税申报的纳税申报上次课程介绍纳税申报的种类原则方式以及申请延期申报的条件和流程在现行税制体系中20多种税的纳税申报必须严格遵循以上规定但每个税种的纳税申报还有具体规定增值税和所得税分别作为我国现行税制体系中的主体税种以其征收范围广泛性和申报的特殊性尤其应该引起我们财务人员本节以两个税种为例介绍增值税和企业所得税申报的纳税申报的具体流程及所需准备的有关材料导言教学目标:
流转税纳税申报和纳税审核代理实务第一节 增值税纳税申报与审核代理实务一增值税的基本规定 (一)掌握增值税征税范围1.掌握8项视同销售行为尤其注意货物类型用途税务处理 自产或委托加工的货物用于非应税项目集体福利或个人消费投资分配无偿赠送 视同销售所涉及的购进货物的进项税额符合规定可以抵扣 购买的货物用于非应税项目集体福利或个人消费(含交际应酬消费)(对内) 不视同销售所涉及的进项税额不得抵
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个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)所得年份: 年
个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)INDIVIDUAL IE TAX RETURN(For individuals with an annual ie of over 120000 Yuan)所得年份: 年 填表日期: 年 月 日
企业所得税预缴纳税申报表 填表日期: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)纳税人识别号税款所属时期年 月 日至 年 月 日纳税人名称项 目行次累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行:利润总额1加:纳税调整增加额2减:纳税调整减少额3减:弥补以前年度亏损 (0<4≤12-3当12-3
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