附件二：寿险内部控制评估表——分支机构评估点描述过程和风险被充分识别且控制措施被明确规定控制措施能合理实现目标控制措施被有效执行缺陷1控制环境（15分）（1）法人机构对分支机构的管控（4分）①法人机构对分支机构建立科学稳定和有效的考核指标和预算控制（2分）②法人机构对分支机构的业务经营设置合理的权限采取内部审计建立高管人员问责制等措施确保分支机构的内部控制健全合理有效（2分）（2）组织结构（6

MOTOROLA内部控制标准 １．０一般控制要求２．０收人周期３．０采购周期４．０工资周期５．０制造周期６．０融资周期８．０计算机系统控制 一序言自１９７９年摩托罗拉就已正式阐明一项完善经营和财务控制制度的政策内部控制标准的产生以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定实行可靠的经营和财务报告制度以及保证本业务活动和记录的完整摩托罗拉内部控制制度及与之相关的外部环境的概述如下此

1 国泰君 安证券股份有限公 司关于 四川成飞集 成科技 股份有限公 司2010 年度 《内部控制自我 评价报告》的核查 意见 国泰君安证券股份有限（以下简称 国 泰君 安 或 本保荐 机构 ）作 为 四川 成 飞 集 成 科技 股 份 有限 公 司 （ 以 下简 称 成飞 集 成 或 ）持 续督 导 的 保 荐机构 根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳

第 PAGE 16页 共16页买新课：第二十章企业内部控制审计考情分析本章属于重要的章节内容繁多而庞杂但由于内部控制审计主要为财务报表审计服务因此主要考核客观题平均考试分值 4分左右本章重要考点列示考核知识点星级1. 内部控制审计的定义★2. 计划审计工作时应当考虑的事项★3. 识别重要账户列报及其相关认定★4. 选择拟测试的控制★5. 控制测试的时间安排★6. 评价

附件2：财务收支审计实施方案一审计依据1《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》(试行)2 《关于对进行财务收支审计的通知》二审计目的通过审计评价被审计单位财务收支的合法性真实性以及内部控制制度健全有效性三审计方法审阅检查分析性复核监盘查询询问以及根据实际情况需要采取的其他方法四审计范围内控制度预算执行财务收支情况遇重大问题可追溯或延伸至有关年度五审计内容1审查内控制度的健全性和有效性

固定资产循环：了解内部控制被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日期间： 复核：

总论单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的A.科学管理 B.内部牵制C.内部审计 D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段其中不包括（）要素A.控制环境

第 PAGE 1页 共3页买新课：二企业面对的风险种类(★★★)(二)内部风险 1. 战略风险定义：指企业在战略管理过程中由于内外部环境的 复杂性 和 变动性 以及主体对环境的认知能力和适应能力的 有限性 而导致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失《企业内部控制应用指引第 2号——发展战略》阐明了企业战略风险的具体体现：①缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到

第 PAGE 10页 共15页【考点三】内部控制系统(★★)(一)控制环境控制环境包括 治理职能 和 管理职能 以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的 态度认识和措施 控制环境设定了内部控制的基调影响员工对内部控制的认识和态度良好的控制环境是实施有效内部控制的基础我国《企业内部控制基本规范》关于控制环境要素的要求：企业应当根据国家有关法律法规和企业章程建立规范的 治理结构和议事规则 明

黑龙江科技学院黑龙江盛泰建筑内部控制研究：侯健专业：财务管理指导教师：赵文梅捅要内部控制贯穿于企业经营活动的全部过程其核心是防范各种风险提高经营管理水平从而实现企业既定的任务和目标随着我国市场经济体制的不断发展和逐步完善工程建筑管理体制的改革不断深化内部控制制度对于建筑施工企业的正常经营活动有着重要的意义本文以黑龙江盛泰建筑的内部控制系统为专题研究对象剖析了该企业的现存内部控制制

上海水星家用纺织品股份有限 内部控制系列文件 专利管理制度第 1 版编制： 文件编号：审核：批准日期：批准：实施日期：执行：总 页 数： 一目的根据《中华人民共和国专利法》《中华人民共和国专利法实施细则》《企业专利工作办法》和《上海市企业专利工作办法》的有关规定旨在规范专利检索申请维护实施奖励等特制订本制度二适用范围本制度

1 广州证券 有限责 任 关于 广州珠 江 钢琴 股份有 限 2012 年度 内部控 制 规则落实 自查表 的 核查意见 广州证券 有限责 任 （以下简 称广 州证券 ）作为 广州珠 江钢琴 股份有限公 司（以 下简称 珠江钢 琴或 ）持续 督导工 作的保 荐机构根据 《 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 企 业 板 保 荐 工 作 指 引 》 《 深 圳

第 PAGE 1页 共4页买新课X :五内部控制系统(★★)概念：指围绕风险管理策略目标针对企业战略规划产品研发投融资 市场运营财务内部审计法律事务人力资源采购加工制造销售物流质量 安全生产环境保护等 各项重要业务及其管理 通过执行风险管理基本流程制定并执行的 规章制度程序和措施 (一) COSO委员会关于内部控制的定义与框架COSO 委员会的定义： 的董事会管理

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级采购风险控制本 章 主 要 内 容采购风险管理概述企业防范采购风险的内部控制采购风险分散采购风险转移防止被供应商控制的几种方法 来自搜索网(.3722) 海量下载§10-1 采购风险管理概述一采购风险的内容所谓风险即某一行动的结果有多种可能而且不确定企业风险包含两个层面的内容首先风险是事件在未来发生的可能性

第 03 讲战略风险中央全面风险管理指引中的运营风险(二)内部风险名称含义理论内容1.战略风险理解记忆(定义不用背简单理解)战略风险指企业在战略管理过程中由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性而导致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失我国《企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略》从企业制定与实施发展战略角度阐明企业战略风险具体体现在以下 3 个方面：

单选1内部报告指标体系的设计应当与（ ）相结合并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善A发展战略B全面预算管理C经营管理D财务管理2在设计内部报告指标体系时企业应当根据内部各（ ）的需求选择信息指标以满足其经营决策业绩考核企业价值与风险评估的需要 A层B管理层C一般员工D信息用户3企业对内部报告的评估应当定期进行具体由企业根据自身管理要求做出规定至少（ ）对内部报

杭州 老板电器股 份有限 关 于内部控制 有关事项的 说明 - 3 - 内 部控制 专项报告 瑞华 核字[2015]01520001 号 杭州 老板电器 股 份有限 全体股东 ： 我们接受委托审计了杭州老板电器 股份有限（以下简称 老 板 电 器 ） 及其子（统称 贵 ） 2014 年 12 月 31 日 合并及 的资产负债

趣谈内部控制与正面管教内部控制与被誉为管教孩子黄金准则的正面管教均为舶来品虽然两者好像风马牛不相及但其实有着诸多异曲同工之处趣谈内部控制与正面管教两者的目的都是帮助对象成长与发展正面管教的目的是帮助孩子成长努力培养有幸福能力的人内部控制的目的是立足于长远考虑实现安全与发展例如企业内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规企业资产安全企业财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进企业实现发展战

初级会计职称 - 初级会计实务 第  PAGE 1 页买新课X：第 04 讲 会计职业道德内部控制目标及要素 【知识点】会计职业道德▲▲ 1.爱岗敬业 2.诚实守信 3.廉洁自律 4.客观公正 5.坚持准则 6.提高技能 7.参与管理 8.强化服务 【知识

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页买新课X：第 02 讲风险与风险管理(二)【考点 6】内部控制的要素要素相关要点内部环境员工诚信度职业道德和才能管理哲学与经营风格等风险评估识别和分析影响目标实现的风险控制活动有助于管理层决策的政策和程序Internal Control - Integrated FrameworponentRelates