单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第二章 资 产 第一节 货币资金 货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产包括库存现金银行存款和其他货币资金一库存现金 库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币(一)现金管理制度的主要内容　　1.现金的使用范围职工工资津贴个人劳

Evaluation Only. Created with Aspose.Words. Copyright 2003-2022 Aspose Pty Ltd. 题目：关于德富恩科技有限货币资金管理探讨学生:刘星传 专 业: 会计电算化班 级: 076064 学 号:07606401指导老师: 熊国红东华理工大学高等职业技术学院二 零 一 零 年 五 月Create

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第二章 货币资金级财务会计中第一节 库存现金第二节 银行存款第三节 其他货币资金本章主要内容出纳人员会计人员学习目的与要求1掌握库存现金的管理控制与核算2掌握银行存款的转账结算清查与核算3掌握其他货币资金的内容与核算 重点 货币资

出纳实战攻略出纳人员对货币资金收入的处理中不包括(付款审批 )?出纳人员对货币资金支出的处理中不包括(收入退回)出纳工作移交表不包括(固定资产移交表 )?人民币的符号为(￥ )账簿的主要内容是( 账页)出纳人员可以登记的账簿有(库存现金日记账)出纳人员现金的提取业务不包括(审批)账簿应具备的基本内容不包括( 凭证)?下列选项中属于企业外来原始凭证的是( 火车票)??记录库存现金或银行存款

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级出纳实务出纳实务 《出纳实务》 货币资金是企业的一项特殊资产各单位在运营过程中有很多业务都直接涉及到它因此各个单位都需要设置专职的岗位和人员专门负责管好用好货币资金掌握并汇报其变化情况并保证货币资金的安全完整所以出纳在企事业机关团体等单位会计工作中担任着最基础且重要的角色 主讲老师

财务管理的相关制度第一章 总则为严格控制货币资金的收入与支出加强费用管理确保经营的资金需要提高经营效益保证货币资金安全本着合理节约的原则制定本制度本制度中所称的货币资金包括库存现金银行存款以及其它货币资金本制度中所称的货币资金收入主要指主营业务收入货币资金的支出主要指资本性支出(例如固定资产购置等着眼于远期收益的支出)与收益性支出(例如各项日常办公费用等为维持企业正常经营活动而

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第十二章 货币资金审计 货币资金审计是企业资产负债表审计的一个重要组成部分主要包括现金银行存款及其他货币资金的审计现分别现金和银行存款审计问题予以介绍第一节 货币资金审计概述 一货币资金的特点 1.流动性强 2.业务量大 二货币资金与业务循环

pany Logo第二章 货币资金库存现金本章内容1银行存款 2其他货币资金 3第一节 库存现金通常会计核算中现金的概念是指狭义的现金即库存现金包括人民币现金和外币现金 一库存现金的管理企业应当按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理控制的规定办理有关现金收支业务第一节 库存现金二库存现金的核算 总分类核算库存现金账户和序时核算库存现金日记账同时进行1．现金收入

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??营运资金管理——

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2006-3第二章 货币资金2006-31货币资金的含义：货币资金是企业在经营过程中处以货币形态的资产其中包括： 1现金 2银行存款 3其他货币资金 其中：其他货币资金是指出现金和银行存款以外可以普遍接受的流通手段其中包括： 银行本票银行汇票商业汇票支票以及信用卡存出保证金信用证保证金等200

货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理保证货币资金的安全提高货币资金的使用效率根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》《现金管理暂行条例》等法律法规结合的实际情况制定本制度 第三条 本制度所称货币资金是指所拥有的现金银行存款和其他货币资金第四条 本制度适用于的各职能部门和生产车间第五条 办理有

货币资金管理业务流程1 目标通过规范货币资金管理业务流程确保货币资金管理业务按规定程序和适当授权进行达到预期管理目标确保落实管理责任实现有效监控防止差错和舞弊保证货币资金安全提高资金使用效率确保货币资金核算真实准确完整会计报表对货币资金的信息披露恰当充分确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和的相关规定2 风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当可能导致

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第二章　货币资金 目录第一节　库存现金 第二节　银行存款 第三节　其他货币资金 第一节 库存现金一现金的管理二现金的序时核算三现金的总分类核算四现金的清查 狭义的现金：库存现金 广义的现金：包括库存现金银行存款以其他可以普遍接受的流通手段 不包括的内容:如收到的远期

会计实物 贺 喜 斌成功努力勤奋货币资金主要包括：货币资金概述现金——银行存款——其他货币资金 ——1-1 货币资金概述一货币资金的性质是企业资金周转过程中以货币形式表现的那一部分流动资产二货币资金的范围凡是不能立即支付使用的不能视为货币资金1-2 现金现金的使用范围：《现金管

货币资金和有价证券核算流程　一货币资金和有价证券的核算规定货币资金是指企业所拥有的现金银行存款和其他货币资金其他货币资金包括：外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款在途货币资金等有价证券是指企业购入的各种股票债券和基金等为了加强货币资金和有价证券的管理保证其安全完整要建立健全企业内部控制制度包括会计人员回避制度现金管理制度财务印鉴保管制度支票签发制度备用金制度等

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级出纳实务出纳实务 《出纳员岗位实训》 货币资金是企业的一项特殊资产各单位在运营过程中有很多业务都直接涉及到它因此各个单位都需要设置专职的岗位和人员专门负责管好用好货币资金掌握并汇报其变化情况并保证货币资金的安全完整所以出纳在企事业机关团体等单位会计工作中担任着最基础且重要的角色 主

单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式第三章 货币资金和应收账款中级财务会计 货币资金是企业资产中流动性最强的一类 一货币资金内容 (一)货币自己的核算范围 库存现金 银行存款 其他货币资金 第一节　货币资金管理长短款备用金结算方式银行存款余额调

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第2章 货币资金与应收款项2.1 货币资金2.2 应收票据2.3 应收账款2.4 其他应收款及与预付账款2.5 坏账1本章重点和难点重点：货币资金的范围及各项货币资金清查盘点方法应收票据种类及利息和贴现的会计处理应收账款及其抵借和让售的会计处理坏账计提范围方法及坏账核算方法难点：编制银行存款余额

6.2货币资金管理业务流程一业务流程范围1所涉及的业务范围开立帐户网上银行业务收支管理上下级资金缴拨现金捐赠现金银行存款和票据的日常管理以及相关的会计处理2所涉及的部门范围股份省市子和地市分财务部门法律部等3所涉及的计算机系统和相关维护部门财务管理系统资金管控系统财务部门企业信息化部二目标1确保货币资金的安全2确保现金和银行存款记录的及时性真实性准确性和完整性3符合货币资金管理的

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级出纳实务出纳实务 《出纳实务》 货币资金是企业的一项特殊资产各单位在运营过程中有很多业务都直接涉及到它因此各个单位都需要设置专职的岗位和人员专门负责管好用好货币资金掌握并汇报其变化情况并保证货币资金的安全完整所以出纳在企事业机关团体等单位会计工作中担任着最基础且重要的角色 主讲老师