相关文档

• 我国上市公司内部控制的监督及评价.doc

  【摘要】加强内部控制必须强调其监督与评价问题内部审计内部控制的自我评估与外部评估影响上市内部控制建设的有效性加强内部审计大力推行内部控制的自我评估制度完善内部控制的外部评价机制是加强上市内部控制监督与评价的三大途径【关键词】内部控制 内部审计 评估引言内部控制对于 企业的重要性是不言而喻的几乎所有的企业都相应地建立了自己的内部控制制度尤其是上市不管是出于加强内部管理的自愿还是屈

• 我国上市公司内部控制.docx

  内部控制基于企业存在的风险而产生与治理具有高度的相关性企业内部控制的发展和完善成为企业经营管理的重中之重美国在 2002 年颁布了《萨班斯----奥克斯法案》(Sarbanes-Oxley Act)该法案对上市内部控制进行了严厉的监管强制要求内部控制报告随定期报告一同对外披露其中第302404 条款要求企业管理当局每个季度对企业内部控制进行评估并且须经负责定期报告审计的注

• 测试企业层面的内部控制-对控制有效性的内部监督和内部控制评价.doc

  客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制对控制有效性的内部监督和内部控制评价编制索引号C005会计期间复核页次2编制说明：1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本

• 我国上市公司内部控制信息披露的思考.doc

  我国上市内部控制信息披露的思考 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编辑整理:   编辑:aiyimingba 文章来源：新浪 【摘要】 近几年国内外上市丑闻不断大多与上市内控失

• 我国上市公司内部控制信息披露研究.doc

  我国上市内部控制信息披露研究?摘????要随着我国社会主义市场经济的不断完善证券市场不断发展与壮大它已经成为我国经济建设中必不可少的重要组成部分但是由于制度缺失等各种原因我国上市内部控制信息披露过程中出现了很多问题内部控制信息披露在对各上市的监督与管理方面发挥着不可替代的作用它的健全是证券市场健康发展的有利保证本文将着重对我国上市内部控制信息披露的现状进行分析并提出相应的改善建议主

• 如何正确认识我国上市公司内部财务监控机制问题.doc

  #

• 上市公司内部管理控制制度.doc

  内部管理控制制度第一章 总则第一条 为了强化内部管理实现治理目标提高信息披露质量依据深圳证监局制定的《上市内部控制工作指引》等法规特制定本制度第二条 内部控制制度是为防范经营风险保护资产的安全与完整促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序管理方法与控制措施的总称第二章 内部控制的目标和原则第三条 内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及内部规章制度的贯

• 我国上市公司内部控制对审计意见的影响研究.doc

  #

• 华天酒店：监事会对公司内部控制自我评价的意见-2010-02-04.pdf

  湖南华

• 对我国上市公司内部控制信息披露问题的研究.pdf

  第 2009 年 第 10 期