单击此处编辑母版标题样式南开大学 程新生 等单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级9.1 正式控制9.2 非正式控制 9.3 正式控制与非正式控制的协同 9.4 正式控制和非正式控制案例 第六章 正式控制和非正式控制 1南开大学 程新生 等背景本篇主要介绍了一下几类控制方式:正式控制和非正式控制(软控制)委托型控制与直接型控制设定目标以结果引导相关人员和组织的行为实现内部控制
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企业内部控制审计指引【正式稿】第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务明确工作要求保证执业质量根据《企业内部控制基本规范》《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则制定本指引第二条 本指引所称内部控制审计是指会计师事务所接受委托对特定基准日内部控制设计与运用的有效性进行审计第三条 建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效性是企业董事会的责任按照本指
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第7讲非正式制度本讲内容一、文化与经济增长二、青木昌彦的制度观:主观博弈均衡三、农村的制度供给(一)村干部的制度供给(二)宗族的制度供给(三)乡规民约一、文化与经济增长帕特南(Putnam)的困惑:意大利使用同一部宪法,但南北差异巨大,为什么?12世纪,意大利北方是城市共和国,而南方由君主制的诺曼王国统治;北方公共精神发达,南方则主要表现为一种依附关系。北方发展出一种普遍信任的文化,而南方却处于背
1992《内部控制整体框架》1992《内部控制整体框架》2004《企业风险管理总体框架》2004《企业风险管理总体框架》《企业内部控制基本规范》2013《内部控制—整体框架》
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级 业务操作内部控制 -- 信用风险控制设计11-1可以吞噬一切的黑洞就在我们身边案例1991年成立了5年的上海XX初步建立了全国性的分销网络严重的问题:? 全年资金平均周转天数一度高达170多天? 坏账预提比率达到销售额的1.5?
控制活动:确保管理层指令得到贯彻执行的的政策和程序政策:它描述应该做什么程序:它描述应该怎样做剩余风险:企业采取控制措施之后仍可能发生的风险执行授权审批控制—权力分类与范围财产保护控制预算控制运营分析控制—分析流程 高层管理人员:原动力与带头人各部门:主角人力资源部:服务性职能部门内部营运面供应商管理改善生产流程改善()
内部控制的基本方式 加强内部控制是贯彻《会计法》及提高企事业单位管理水平的客观要求研究和运用内部控制的各种方法是建立和完善内部控制制度的一项极其重要的内容以下介绍了内部控制的10种基本方式组织规划控制授权批准控制文件记录控制全面预算控制财产保全控制职工素质控制风险控制内部报告控制电算化控制内部审计控制一组织规划控制组织规划是对单位组织机构设置职务分工的合理性和有效性所进行的控制单位组织机构有两个
数字程序控制技术是综合应用计算机自动控制智能仪器仪表精密机械等高新技术的产物它主要应用于铣床车床加工中心线切割机焊接机工业机器人等自动控制系统中数字程序控制系统具有能加工形状复杂的零件加工精度高生产效率高便于改变加工零件品种等特点它是实现机床自动化的一个重要发展方向 逐点比较法插补原理 基本思路 a 步长:对应每个脉冲移动的相对位置称脉冲当量又称步长常用ΔxΔy来表示且取Δx=Δy x
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