反舞弊制度(范本)第一章 总则第一条 为了防治舞弊加强--股份有限(以下简称)治理和内部控制降低风险规范经营行为维护合法权益确保经营目标的实现和持续稳定健康发展保护股东合法权益根据经营目标及上市法律法规证券交易市场和监管机构的规定和要求结合的实际情况制定本条例第二条 本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨舞弊的概念及形式反舞弊的责任归属舞弊的预防和控制舞弊案件
股份有限反舞弊与举报制度第一章 总则第一条 为防治舞弊加强治理和内部控制维护和股东合法权益根据《企业内部控制基本规范》结合实际情况制订本制度第二条 反舞弊工作的宗旨是规范高中级管理层及所有员工的职业行为严格遵守相关法律法规职业道德及的规章制度防止损害及股东利益的行为发生第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属第三条 本制度所称舞弊是指内外人员采用欺骗等违法违规手段谋
西安晨曦航空科技股份有限反舞弊与举报制度第一章 总则第一条 为防治舞弊加强治理和内部控制维护和股东合法权益根据《企业内部控制基本规范》结合实际情况制订本制度第二条 反舞弊工作的宗旨是规范高中级管理层及所有员工的职业行为严格遵守相关法律法规职业道德及的规章制度防止损害及股东利益的行为发生第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属第三条 本制度所称舞弊是指内外人员采用欺骗等违法
西安晨曦航空科技股份有限反舞弊与举报制度第一章 总则第一条 为防治舞弊加强治理和内部控制维护和股东合法权益根据《企业内部控制基本规范》结合实际情况制订本制度第二条 反舞弊工作的宗旨是规范高中级管理层及所有员工的职业行为严格遵守相关法律法规职业道德及的规章制度防止损害及股东利益的行为发生第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属第三条 本制度所称舞弊是指内外人员采用欺骗等违法
西安晨曦航空科技股份有限反舞弊与举报制度第一章 总则第一条 为防治舞弊加强治理和内部控制维护和股东合法权益根据《企业内部控制基本规范》结合实际情况制订本制度第二条 反舞弊工作的宗旨是规范高中级管理层及所有员工的职业行为严格遵守相关法律法规职业道德及的规章制度防止损害及股东利益的行为发生第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属第三条 本制度所称舞弊是指内外人员采用欺骗等违法
反舞弊及投诉举报制度(征求意见稿)第一章 总则 第一条 为防治舞弊加强XXXX股份有限(以下简称)治理和内部控制降低风险规范经营行为维护和股东合法权益根据上市法律法规证券交易市场和监管机构的规定和要求结合实际情况制订本制度 第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨反舞弊的责任归属舞弊的概念及形式反舞弊工作常设机构及职能反舞弊工作的指导和监督舞弊的预防和控制舞弊案件的举
舞弊预防检查汇报制度制度名称舞弊预防检查汇报制度制度编号受控状态执行部门监督部门生效日期第1章 总则第1条 为了规范审计部和审计人员协助预防检查和汇报舞弊行为明确相关责任降低审计风险保证及时有效地执行审计业务提高审计效率根据《中华人民共和国法》《中华人民共和国审计法》《章程》等有关规定结合实际情况制定本制度第2条 舞弊的一般界定1.舞弊通常是指以故意的行为获得不公平
有限反舞弊与举报机制管理办法目 录第一章 总则第二章 舞弊的概念及形式第三章 反舞弊工作常设机构及职能第四章 反舞弊的责任归属第五章 舞弊的预防和控制第六章 舞弊案件的举报调查报告第七章 反舞弊工作的指导和监督第八章 舞弊的补救措施和处罚第九章 适用范围第十章 附则第一章??? 总则为了防
1-5:ADDCA 6-10:CCABD11-15:CACDB 16-20:AADAA21-25:ACCCC 26-30:CABCD31-35:CBCBD 36-40:CAABD41-45:DADBC 46-50:CBCDB51-55:CABAA 56-60:DBDCD61-65:CABAD 66-70:BCAAD71-75:DAAAC 76-80:ABBBD8
常见的舞弊/非法行为迹象常见的舞弊违法行为财务业绩迹象(Financial Performance Indicators)巨额贪污行为(Embezzlemcst)无法直接且立刻从企业的主要会计系统中获得财务报告这些财务报告要首先经过人工编制(很可能人工粉饰)才可获得某些费用项目(如:工资或办公费)超出预算或行业正常比重实物盘点之后大量冲销存货或固定资产与前期或同行业相比应收账款周转情况日趋变
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