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出纳现金日报表日期:2005年1月1日单位:人民币元项目金额备注本日本月累计本年累计本日收入营业款 40000.00 40000.00 40000.00 个人还款 500.00 500.00 500.00 保证金收入 - -
出纳现金日报表日期:2005年1月1日单位:人民币元项目金额备注本日本月累计本年累计本日收入营业款 40 40 40 个人还款 保证金收入 - - - 取款 50
实训十 出纳日记账-设置 实训目的掌握出纳日记账的基本设置 实训任务了解出纳日记账设置的种类意义和启用规则熟悉出纳日记账建账流程 理论精要回顾出纳日记账(也称出纳序时账)是出纳人员根据经济业务发生时间的先后顺序以收付款凭证或原始凭证为依据连续系统全面综合地记录和反映本单位现金和银行存款收付业务及其结存情况的账簿出纳日记账一般可分为记录现金收付业务的现金日记账和记录银行存款收付业务的银行存款
年凭证编号摘要对方科目票号借 方贷方借或贷余额亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分月日This document was truncated here because it was created in the Evaluation Mode. : PAGE PAGE 1
怎样启用和登记现金日记账 现金日记账是各单位重要的经济档案之一为保证账薄使用的合法性明确经济责任防止舞弊行为保证账簿的完整和便于查找各单位在启用时首先要按规定内容逐项填写账簿启用表和账簿目录表在账簿启用表中应写明单位名称账簿名称账簿编号和启用日期在经管人员一栏中写明经管人员职别接管或移交日期由会计主管人员签名盖章并加盖单位公章在一本日记账中设置有两个以上现金账户的应在第二页账户目录表中注明
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现金日记账和银行存款日记账的记账方法1现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的凡是取得的收入记在借方发生的支出记在贷方借方余额=上月余额本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数2现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据:(1)现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证按照业务发生顺序逐笔登记每日终了应当计算当日的现金收入合计数现金支出合计数和结余数并将结余数与实际库存数核对做到随时发生随时登记
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