第二部分 岸基SMS活动审核特性部分总经理序号审核内容审核要点1对SMS总体了解1如何运用SMS运行安全和防污染管理(总经理对SMS作用的理解)2SMS运行中遇到的主要问题和困难有哪些(效益和安全的关系)3是否为运行SMS提供了足够的资源保证4是否清楚其参与SMS运行的主要方式和手段2安全和环境保护方针1管理层是否理解安全和环境保护方针的作用制定安全和环境保护方针的目的是什么2方针是否体现出管
ISO9000质量管理体系内审员教材内部审核员部分TQC推进部爱普生精工(香港)有限2002年2月1日 第一版ISO9000质量管理体系内审员教材内部审核员部分顾问:刘志峰北原克典编辑:陈艳霞平庆杰TQC推进部爱普生精工(香港)有限2002年2月1日 第一版目录 TOC o 1-3 h z 目录 HYPERLINK l _Toc3379176 第一章 ISO9001标准的审核
招标投标监督各环节审核备案工作要点:招标前期备案备案阶段:招标代理机构有无代理资质有无超过代理权限代理乙级工程招标代理机构只能承担工程总投资1亿元人民币以下的工程招标代理业务 暂定级工程招标代理机构只能承担工程总投资6000万元人民币以下的工程招标代理业务)2招标代理合同的签订3发改立项以及投资概算的批复施工图是否送审资金到位情况二招标公告审核的几个关键点:发改委对工程投资面积的核实标段划分
发票的审核要点票据种类是否合规(视收款方应交何种税而定)普通发票代码第一位根据收款方经营的业务判断票据来源是否合法(发票来源地与开票单位所在地相符)普通发票代码第2-5位发票有效期:发票所属年份普通发票第6-7位票据与经济合同业务是否相符(交易双方名称劳务货物)发票要素全不全错误或涂改的发票无效发票要素包括:开票单位发票章抬头开票日期商品名称数量单价金额规格型号大小写(是否一致)开票人税务监制章等
仓库审核要点:一是否知道部门的职责是否有仓库管理制度是否清楚二是否有部门的分解质量目标如有是否完成三仓库的环境和对产品的防护是否符合要求是否有超高码放产品的包装是否有损坏变形四是否留有防火通道通风是否好是否有照明如有是否有防爆装置电源开关是否装在仓库门外五是否配置了防火器材配置是否符合要求防火器材是否有专人管理定期检查是否处于合格状态是否有非库存产品的临时存放库区是否整洁四产品标识是否清楚包括:产
一总帐1查看凭证是否有做错的如科目用错或者部门入错2查科目余额表看是否有凭证漏做特别月底应该计提或摊销的费用是否已经都做了账务处理(折旧待摊费用长期待摊费用工资福利费)二现金管理 1监督现金月末盘点(银行对账单现金盘点表) 2现金银行存款与总账对账 3看银行对账单与银行存款日记账是否一一对应钩对 4看是否有未达帐项银行存款余额调节表是否正确三固定资产 1固定资产卡片是否做对是否所有卡
审核要点-发票篇发票抬头完整无误对机打发票来说不允许后补抬头即使开票方补充后盖章也无效另收款单位与签章单位名称应一致根据国家税务总局2011年第7号公告精神从2012年起必须使用新式样的发票专用章审核增值税专用发票时应注意发票专用章的式样收据只能用于资金往来结算其他涉及商业活动的必须取得税务发票行政事业单位收费收据只能对列举的行政事业收费项目开具否则就必须开具税务机关发票外部的个人劳务应提供
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50430审核基本要点第三章质量管理基本要求(4.14.25.35.45.66.1)3.1一般规定 查体系的建立情况3.2.1查质量方针 3.2.2查最高管理者对方针的评审 3.2.3 查质量目标 3.2.4建立质量目标管理制度3.3质量管理体系的策划和建立3.4质量管理体系的实施和改进3.4.1查体系运行过程中应保证的人员技术资金设备情况3.4.2查是否建立了质量管理监督检查和
合同审核要点-国外代理协议?????? 涉外协议同国内协议在很多地方上有不同虽然很多要素可以导致一个合同成为涉外合同但是我觉得最常见的就是因为合同主体位于不同的法律空间因而导致合同成为涉外合同关于涉外合同突出特点是法律适用和争议解决同国内合同有较大的区别中间可能还涉及到很多国际贸易术语和交易习惯其实合同意思自治基本上已经成为全球任何的原则因此审核涉外合同除了要注意涉外合同的本身特点之外其他还是注意
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