2007年度外资所得税纳税调整汇总表:企业名称(章)管理码: 纳税人识别码: 单位:元项目帐载金额税法规定可列金额纳税调整金额纳税调增()纳税调减(-)合计1收入项目:(1)主营业务收入(2)其他业务收入(3)投资收入(4)其他收入 其中:捐赠收入 补贴收入
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初级会计职称 - 经济法基础 第 PAGE 1 页买新课X:)第 02 讲 企业所得税应纳税所得额和应纳税额计算 知识点 2:企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算(☆☆☆) (一)收入总额 企业收入总额是指以 货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入 货币形式: 现金存款应收账款应收票据准备持有至到期
A107030 抵扣应纳税所得额明细表行次项目金额一创业投资企业直接投资于未上市中小高新企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额1本年新增的符合条件的股权投资额2税收规定的抵扣率703本年新增的可抵扣的股权投资额(1行×2行)4以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额5本年可抵扣的股权投资额(3行4行)6本年可用于抵扣的应纳税所得额7本年实际抵扣应纳税所得额(5
企业所得税纳税调整事项以及审计中主要的问题讨论一收入类项目调整事项1延迟确认会计收入我们知道纳税收入是在会计收入的基础上通过调整计算得来的企业预收账款科目金额是否很大对应合同发货等情况判断该预收账款是否应应确认为收入2视同销售不进行纳税调整视同销售在会计上一般不确认会计收入而视同销售收入却属于纳税收入 条例二十五条规定:企业发生非货币性资产交换以及将货物财产劳务用于捐赠赞助集资广告样品职工
初级会计职称 - 经济法基础 第 PAGE 1 页买新课X:第 03 讲 个人所得税应纳税所得额的确定个人所得税应纳税额的计算 知识点:个人所得税应纳税所得额的确定(☆☆☆) 【单选题】(2019 年)根据个人所得税法律制度的规定在中国境内有住所的居民取得的下列所得中 属于综合所得的是( ) A.经营所得 B.劳
4 第五章企业所得税、个人所得税法律制度本章概述本章包括2个单元:(1)企业所得税法律制度;(2)个人所得税法律制度。本章在每套考卷中的分值约为20分,涉及大题的可能性为9999%。2017年本章考点的主要变化有:(1)根据《关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第45号),新增“个人保险代理人佣金收入的个人所得税处理”;(2)根据《关于营改增后契税、房产税、土地
5 第五章企业所得税、个人所得税法律制度本章考情分析在最近3年的考试中,本章的平均分值约为20分,属于重点章节之一,考题涉及所有题型(单选题、多选题、判断题、不定项选择题)。本章内容包含“两大所得税”,考点较多,其中企业所得税复习难度较大,需要结合初级会计实务知识理解部分考点。考生应重点涉及本章的不定项选择题。本章教材主要变化个人所得税:(1)删除在校学生因参与勤工俭学活动而取得的所得,应作
本章考点精讲?(二)扣除项目2、税前扣除项目的标准★★第四、利息费用限额扣除扣除类型范围扣除标准据实扣除①非金融企业向金融企业借款的利息支出②金融企业的各项存款利息支出③金融企业的同业拆借利息支出④企业经批准发行债券的利息支出按实际发生数扣除限额比例扣除①非金融企业向非金融企业借款的利息支出②支付给符合条件的无关联关系的自然人的利息支出借款本金×金融企业同期同类贷款利率×借
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