中级会计职称 - 财务管理 买新课X:第 3 页 一、投资策略第 01 讲营运资金管理第一节营运资金管理概述紧缩 维持低水平的流动资产与销售收入比率;高风险、高收益 宽松 维持高水平的流动资产与销售收入比率;低风险、低收益 二、融资策略 一、持有现金的动机第二节现金管理交易性 为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额 预防性 企业
中级会计职称 - 财务管理 买新课X:第 2 页 第 01 讲营运资金管理 本章近三年题型、分值分布年份 单选题 多选题 判断题 计算分析题 综合题 合计 2021-1 3 2 1 6 2021-2 3 4 2 5 4 18 2021-3 3 2 1 6 2020-1 15 2 2 1
中级会计职称 - 财务管理 第 6 页买新课X: 一、企业筹资的动机第 01 讲筹资管理(上)第一节筹资管理概述创立性、支付性、扩张性、调整性,混合性。『提示』企业筹资的目的可能不是单纯和唯一的。『提示』银行借款的提前支付是支付性筹资动机;而偿还到期债务是调整性筹资动机。 二、筹资的分类1按企业取得资金的权益特性不同,企业筹资分为股权筹资、债务筹资及衍生工具筹资。
中级会计职称 - 财务管理 第 6 页买新课X: 一、因素分析法第 01 讲筹资管理(下)第一节资金需要量预测资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)÷(1+预测期资金周转速度增长率)特点 计算简便,容易掌握,但预测结果不太精确适用 品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目 二、销售百分比法1确定随销售额而变动的资产
中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 第 01 讲 营运资金管理概述 考情分析 本章为重点章,主要介绍营运资金管理策略、流动资产管理和流动负债管理。本章题型主要是客观题与计算分析题,也可以与其他章节知识合并考综合题,预计 2022 年分值在 12 分左右。 本章近三年题型、分值分布年份单选题多选题判断题计算分析题 综合题合计2021-13
中级会计职称 - 财务管理第 01 讲 营运资金管理概述 知识框架 第一节 营运资金管理概述 一、基本要求了解营运资金的特点;理解营运资金投资策略;掌握营运资金筹资策略。 二、重点内容回顾(一)营运资金的特点来源具有多样性;数量具有波动性;周转具有短期性;实物形态具有变动性和易变现性。(二)流动资产的投资策略流动资产与销售收入的比率 第 1 页买新课+:种类 特点 紧缩
中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 一、预算的特征数量化和可执行性 二、预算的体系第 01 讲预算管理第一节预算管理概述 三、预算编制的原则战略导向 围绕企业的战略目标和业务计划有序开展 过程控制 通过及时监控、分析等把握预算目标的实现进度并实施有效评价 融合性 将预算管理嵌入企业经营管理活动的各个领域、层次、环节 平衡管理 平衡
中级会计职称 - 财务管理 第 2 页买新课X: 第 01 讲营运资金管理概述、现金管理 本章考情分析题型 2019A 2019B 2020A 2020B 2021A 2021B 单项选择题 3 题 3 分 3 题 3 分 1 题 15 分 0 分 3 题 45 分 3 题 45 分 多项选择题 0 分 3 题 6 分 1 题 2
中级会计职称 - 财务管理 第 2 页 第 01 讲 筹资管理概述 考情分析本章是次重点章,主要介绍筹资管理概述、债务筹资、股权筹资、衍生工具筹资以及筹资实务创新。本章题型以客观题为主,预计 2022 年分值在 9 分左右。 本章近三年题型、分值分布年份单选题多选题判断题计算分析题综合题合计2021-1458131652021-23216202
中级会计职称 - 财务管理第 01 讲 营运资金管理概述和现金管理 考情分析1本章近三年题型、分值分布2本章主要考点总结 考点一:营运资金管理概述★★一、单项选择题1(做习题 P79,单选 1)下列各项中,不属于营运资金管理原则的是( A满足合理的资金需求B提高资金使用效率C节约资金使用成本D保持足够的长期偿债能力『正确答案』D)。 『答案解析』营运资金与企业的短期偿债能力有关,良好的营运资金
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