中级会计职称 - 财务管理 第 6 页买新课X: 一、企业筹资的动机第 01 讲筹资管理(上)第一节筹资管理概述创立性、支付性、扩张性、调整性,混合性。『提示』企业筹资的目的可能不是单纯和唯一的。『提示』银行借款的提前支付是支付性筹资动机;而偿还到期债务是调整性筹资动机。 二、筹资的分类1按企业取得资金的权益特性不同,企业筹资分为股权筹资、债务筹资及衍生工具筹资。
中级会计职称 - 财务管理 第 6 页买新课X: 一、因素分析法第 01 讲筹资管理(下)第一节资金需要量预测资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)÷(1+预测期资金周转速度增长率)特点 计算简便,容易掌握,但预测结果不太精确适用 品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目 二、销售百分比法1确定随销售额而变动的资产
中级会计职称 - 财务管理 第 2 页 第 01 讲 筹资管理概述 考情分析本章是次重点章,主要介绍筹资管理概述、债务筹资、股权筹资、衍生工具筹资以及筹资实务创新。本章题型以客观题为主,预计 2022 年分值在 9 分左右。 本章近三年题型、分值分布年份单选题多选题判断题计算分析题综合题合计2021-1458131652021-23216202
中级会计职称 - 财务管理 买新课X:第 3 页 第 01 讲筹资管理(上) 本章近三年题型、分值分布年份 单选题 多选题 判断题 计算分析题 综合题 合计 2021-1 45 8 1 3 165 2021-2 3 2 1 6 2021-3 45 4 85 2020-1 45 2 1
中级会计职称 - 财务管理 买新课X:第 3 页 一、投资策略第 01 讲营运资金管理第一节营运资金管理概述紧缩 维持低水平的流动资产与销售收入比率;高风险、高收益 宽松 维持高水平的流动资产与销售收入比率;低风险、低收益 二、融资策略 一、持有现金的动机第二节现金管理交易性 为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额 预防性 企业
中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 一、预算的特征数量化和可执行性 二、预算的体系第 01 讲预算管理第一节预算管理概述 三、预算编制的原则战略导向 围绕企业的战略目标和业务计划有序开展 过程控制 通过及时监控、分析等把握预算目标的实现进度并实施有效评价 融合性 将预算管理嵌入企业经营管理活动的各个领域、层次、环节 平衡管理 平衡
中级会计职称 - 财务管理 第 2 页买新课X: 第 01 讲 筹资管理概述 ★课前思考『思考』筹资是基础,需要解决哪些问题?1筹资方式;2筹资数量;3资本成本;4平衡风险。 第四章 筹资管理(上) ★ 考情分析本章属于非重点章,内容上以文字性知识为主,计算性知识为辅。主要介绍了筹资管理的基本理论, 在此基础上,分别介绍了股权筹资、债务筹资、衍生工具筹资及筹资实务创新
中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 第 01 讲 筹资管理概述 考情分析 本章为重点章,非难点章,以文字性内容学习为主,从历年考试情况来看,本章主要考察客观题。本章今年教材主要变化:①第一节筹资方式内容中新增“发行可转换债券”、“发行优先股股票”筹资方式的介绍;②第三节“股权筹资”中,增加了“我国证券交易所概况、首次公开发行股票的条件、上市股票发行的
中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 第 01 讲 筹资管理概述 考情分析 本章属于非重点章节,主要阐述了企业各种筹资方式及其特点的对比,学习难度不大。考试题型以客观题为主,近 3 年的平均分值约为 9 分。 第一节 筹资管理概述 一、企业筹资的动机含义 企业筹资,是指企业为了满足经营活动、投资活动、资本结构管理和其他需要,运用一定的筹资方式,通过一定的
中级会计职称 - 财务管理 第 7 页买新课X: 一、一次支付的终值和现值第 01 讲财务管理基础第一节货币时间价值二、年金的终值和现值A普通年金F=A×(F/A,i,n) P=A×(P/A,i,n) B预(即)付年金F=A×(F/A,i,n)(1+i)P=A×(P/A,i,n)(1+i) C递延年金F=A(F/A,i,n)P=A×(P/A,i,n)×(P/F,
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