企业所得税课后习题答案鉴于同学们快考试了早点把答案发给你们好好复习吧1.答案:(1)会计利润=3050-2800-35=215(万元)(2)希望工程基金委员会属于税法所称的非营利的社会团体通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元属于公益性捐赠支出公益性捐赠扣除限额=215×12=(万元)大于10万元公益性捐赠的部分可以据实扣除(3)直接捐赠不得扣除纳税调增5万元直接捐赠属于面对面的捐赠中间缺少非
某企业为居民企业2011年经营业务如下:取得产品销售收入4000万元发生产品销售成本2600万元发生销售费用770万元(其中广告费650万元)管理费用480万元(其中业务招待费25万元)财务费用60万元(不超过当年销售(营业)收入15的部分准予扣除)销售税金160万元(其中增值税120万)营业外收入80万元营业外支出50万元(其中公益救济性捐赠30万元税收滞纳金6万元)计入成本费用中的实发工资20
第五章 企业所得税和个人所得税 课后作业一单项选择题 1根据《企业所得税法》的规定下列不属于企业所得税纳税人的是( )A事业单位 B从事经营活动的其他组织 C社会团体 D个人独资企业 2在中国设立机构场所且取得的所得与机构场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税税率是( )A10 B20 C25 D33 3某生产企业在2013年发生财务费用300万元其中包括用于在建工程支付的
第一章企业所得税(课后作业)一、单项选择题1根据企业所得税的相关规定,下列各项属于居民企业的是()。A依照中国法律在中国境内成立的合伙企业B依照中国法律在中国境内成立的有限责任C依照外国法律成立且实际管理机构在中国境外的企业D依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业2根据企业所得税的相关规定,下列有关确定所得来源地的表述中,不正确的是()。A权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定B
例题(二)收入确定的基本规定——收入总额是指企业在纳税年度内各项收入的总和包括纳税人来源于中国境内境外的生产经营收入和其他收入具体包括:(1)生产经营收入(2)财产转让收入(3)利息收入(4)租赁收入(5)特许权使用费收入(6)股息收入(7)其他收入指上述各项收入之外的一切收入包括固定资产盘盈收入罚款收入因债权人缘故确实无法支付的应付款项物资及现金的溢余收入教育费附加返还款包装物押金收入以及其他收
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第六章 企业所得税第一节 企业所得税概述企业所得税的概念企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得所征收的一种税收 企业所得税的特点征税对象为应纳税所得额将企业划分为居民企业和非居民企业实行按年计征分期预缴的办法 征税以量能负担为原则 企业所得税的立法原则税负公平原则科学发展观原则发挥调控作用原则参照国际惯例原则有利于征管原则第二节 企业所得税的纳税义务人与征税
参考答案及解析 一单项选择题 1【答案】A 【解析】(1)选项A:销售货物所得按照交易活动发生地确定(2)选项B:提供劳务所得按照劳务发生地确定(3)选项C:动产转让所得按照转让动产的企业或者机构场所所在地确定(4)选项D:利息所得租金所得特许权使用费所得按照负担支付所得的企业或者机构场所所在地确定或者按照负担支付所得的个人的住所地确定 2【答案】【解析】企业以买一赠一等方式组合销售本企业
一(一)年度利润总额50001000-3000-500-135-1200255200-4201200(万元)(二)纳税调整1.调增额 捐款调整:180-1200×1236(万元) 非广告性赞助支出调整:10万元违法经营罚款支出调整:万元税收滞纳金支出调整:2万元职工福利费调整:240-1500×1430(万元)工会经费调整:40-1500×210(万元)职工教育经费调整:50-150
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