作业要求:写好题号不抄题请于作业纸首页顶部写明班级逐个小题分税种分步解答.整洁.10月28日上课前学习委员按收齐上交迟交不收.1.龙山烟厂为增值税一般纳税人2005年8月业务如下:从农民手中收购烟叶收购凭证上注明收购价格25万元将上述烟叶委托加工厂加工成烟丝发出原材料万元对方开来增值税专用发票上注明加工费3万元并已代收代缴了消费税(对方无同类产品价格)将委托加工收回的烟丝20对外销售开
消费税作业某酒厂(VAT一般纳税人)可以生产以粮食薯类酒精为原料的白酒同时也生产啤酒2011年2月该厂的销售状况如下:外购薯类酒精10吨增值税专用发票上注明的单价每吨为1500元外购粮食酒精20吨增值税专用发票上注明单价每吨2100元外购生产白酒的各种辅料增值税专用发票上注明的价款共计12000元外购生产啤酒的各种原料增值税专用发票上注明的价款共计250000元当月用8吨薯类酒精及辅料生产薯类白酒
消费税作业 某酒厂为增值税一般纳税人主要生产粮食白酒和啤酒2009年主营业务收入账户反应销售粮食白酒50000斤取得不含税销售额105000元销售甲类啤酒150吨每吨不含税售价3100元在其他业务收入账户反映收取粮食白酒品牌使用费4680元其他应付款账户反映本月销售粮食白酒收取包装物押金9360元2009年12月该酒厂将销售粮食白酒包装物押金中的3510元返还给购货方其余包装物押金不再返还该
消费税作业题1某酒厂为增值税一般纳税人主要生产粮食白酒和啤酒2009年1月主营业务收入账户反映销售粮食白酒50000斤取得不含税销售额105000元销售啤酒150吨每吨不含税售价2900元在其他业务收入账户反映收取粮食白酒品牌使用费4680元销售啤酒每吨收取包装物租金234元其他应付款账户反映本月销售粮食白酒收取包装物押金9360元销售啤酒收取包装物押金1170元2009年12月该酒厂将销售粮食白
题号:1??题型:多选题?下列各项属于消费税纳税范围的是()A烟酒及酒精鞭炮及焰火实木地板木制一次性筷子B化妆品贵重首饰及珠宝玉石高档手表高尔夫球及球具C 电视机电冰箱空调自行车D小汽车摩托车游艇成品油汽车轮胎标准答案:ABD题号:2??题型:多选题??缴纳消费税的纳税人包括()A在中华人民共和国境内生产小汽车发动机的企业 B在中华人民共和国境内生产卷烟的企业C在中华人民共和国境内进口应税消费品的
计算题习题一解:(1)摩托车应纳消费税税额=16380÷(117)×3×30=12600(元) (2)小汽车应纳消费税税额=95000×3×10=28500(元)习题二解:卷烟适用增值税税率为17增值税销项税额=1000×17500×17=2975000(元)每标准条卷烟售价=17500÷250=70元所以卷烟适用的消费税税率为56同时应当复合征税所以应纳消费税额=1000×17500×561
第三章 消费税一选择题1某酒厂为增值税一般纳税人 2005年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元(含增值税)已知粮食白酒消费税定额税率为元斤比例税率为25该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元(2006年) 【答案】C 【解析】本题考核的是消费税的复合计税方式该酒厂4月应缴纳的消费税税额=14040(117)×254000×=5000元2A酒厂3月份委托B
1.营业税的概念计算营业税金及附加1种类:负债类2内容:该账户用来核算企业的应交税费的增加减少及结余等情况3方向:4明细账设置:按照应交税费的种类设①计算营业税1 200应交税费 企业销售不动产按规定交纳的营业税在固定资产清理账户核算企业转让无形资产按规定应交纳的营业税参见前面内容(三)应交消费税(三)应交消费税实际缴纳的消费税 【例】合安本月主营业务实现需要缴纳消费税
消费税作业答案1、 (1)增值税:销项税额=51 000;消费税=300000×30%(2)增值税:销项税额=100 000×17%;委托加工的化妆品收回后直接出售,不再缴纳消费税(3)增值税:进项税额=34 000;可扣除的消费税=200000×30%(4)视同销售,增值税:销项税额=50000×17%;消费税=50000×30%(5)增值税:销项税额=20000×30×17%;消费税=20
消费税练习单项选择1某厂商甲委托一批应税消费品给某加工商乙加工在这项应税行为中消费税的纳税人是( )A厂商甲 B加工商乙 C厂商甲和加工商乙 D最后的消费者2消费税适用的税率形式有( )A累退税率 B定额税率 C累进税率 D浮动税率3某啤酒厂某月生产了15000吨生啤当月销售了10000吨取得含税销售收入117万元则啤酒厂计算其应纳消费税的计税依据为(
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