税法(2020)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT2页 ?第三讲? 所得税?第二篇? 个人所得税【案例1】范冰冰工作室,中国大陆一线女星范冰冰旗下演艺。2007年范冰冰和华谊兄弟合约到期后,便自组团队成立自己的经纪,是一家新锐演艺经纪,专业从事艺人经纪、演出、唱片制作、歌手包装、广告策划、等多项业务。根据国家税务局和江苏省地方
中级会计实务(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页?中级会计实务21天冲刺??DAY 16?今日必背点考点一 递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量敲黑板递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量为考试常考点各种题型都可以出需掌握递延所得税确认的会
会计(2019)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT3页 ?第二十章 所得税?【所得税核算·2018年综合题回忆版】甲为境内上市,2×17年度及以前年度适用的企业所得税税率为15%,2×18年度起适用的企业所得税税率为25%。2×16年度至2×18年度,甲发生的有关交易或事项如下:其他相关:第一,2×16年初,甲可抵扣暂
【第 3节总结】所得税费用的确认和计量【例题·单选题】企业应纳税所得额为800万元递延所得税负债期末期初余额为280万元和200万元递延所得税资产期末期初余额为150万元和110万元假定递延所得税资产及递延所得税负债均为影响损益的事项形成企业所得税税率为25企业的所得税费用为()万元A.160 B.240 C.320 D.200【答案】 B【解析】所得税费用=当期所得税递延所得税递延所得税=(递延
二本章同步练习及重点总结【例题单选题】甲适用的所得税税率为25甲于2018年12月31日将某自用办公楼用于对外出租该办公楼的原值为1000万元预计使用年限为20年转为投资性房地产之前已使用 5年按照年限平均法计提折旧预计净残值为零转换日办公楼的账面价值750 万元与公允价值相同甲采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量假定税法规定的折旧方法折旧年限及净残值与会计规定相同同时税法规定资
第 6页 共7页 第二节 应纳税所得额(重点)三、扣除原则和范围(掌握,能力等级 3) 11 租赁费租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除:( 1 )属于经营性租赁发生的租入固定资产租赁费:根据租赁期限均匀扣除;( 2 )属于融资性租赁发生的租入固定资产租赁费:构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用, 分期扣除 ;租赁费支出不得直接扣除。【例题·计算问答题】某 2019 年 5
税法(2020)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 ?个人所得税?三、经营所得(一)经营所得的界定个体+合伙个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得办社会个人依法,从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得承租+承包个人
税法(2020)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 ?企业所得税?四、收入总额(一)概念概念企业所得税意义上的收入总额,是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,包括不征税收入和免税收入货币形式包括现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资以及债务的豁免等非货币形式包括固定资产、生物资产、无形资产、股
专题2:企业所得税新考点专训1公益性捐赠【习题·单选题】甲2016年的年度利润总额为300万元,当年12月发生公益性捐赠支出为50万元。2017年的年度利润总额500万元,当年发生的公益性捐赠支出为50万元。甲在计算2017年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出的数额为(??? )万元。A50B60C64D74【答案】B【解析】(单位:万元)税法扣除限额实际发生额上
黄洁洵-轻一名师预习班经济法基础(2022)考试辅导不易(必更究多V:第 PAGE 1页第二节:企业所得税四扣除(一)典型的不得税前扣除的项目1.企业缴纳的增值税企业所得税2.税收滞纳金3.罚金罚款和被没收财物的损失4.非广告性质的赞助支出(二)典型的有扣除限额的扣除项目1.三项经费的扣除(1)企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除(2)三项经费①企业发生的职工
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