消费税作业计算题答案一补充习题答案:1增值税:(1) 购入护肤品取得增值税专用发票的进项税额=160000×17=27200(元)(2)自产应税消费品用于非应税项目应视同销售征增值税外购护肤品用于非应税项目应作进项税额转出.销项税额=6000×(15)(1-30)×17=1530(元)进项税额转出=4000×17=680(元)(3)销项税额=(5000×174000×20300006000×25)
第三章 增值税1.:某工业企业(一般纳税人)主要生产销售各种型号发电机组8月份发生如下业务:(1)本月发出7月份以预收货款方式销售给某机电设备销售的发电机组3台每台不含税售价30000元另向购买方收取装卸费3510元? ?(2)企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台金额为245700元合同规定9月10月11月3个月每月付款81900元? (3)委托某商场代销10台小型发电机
企业所得税课后习题答案鉴于同学们快考试了早点把答案发给你们好好复习吧1.答案:(1)会计利润=3050-2800-35=215(万元)(2)希望工程基金委员会属于税法所称的非营利的社会团体通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元属于公益性捐赠支出公益性捐赠扣除限额=215×12=(万元)大于10万元公益性捐赠的部分可以据实扣除(3)直接捐赠不得扣除纳税调增5万元直接捐赠属于面对面的捐赠中间缺少非
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第四章 增值税消费税营业税法律制度(课后作业)一单项选择题1.下列行为应视同销售货物征收增值税的是( )A.外购货物用于集体福利B.外购货物用于不动产在建工程C.外购货物用于个人消费D.商店为服装厂代销连衣裙2.根据增值税的有关规定下列行为不属于增值税的征税范围的是( )A.销售电力 B.销售不动产 C.进口小汽车 D.修理汽车3.根据增值税的有关规
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消费税法练习题 班级 第 4页 一、单项选择题1、根据我国现行的消费税制度,下面各种说法不正确的是( )。 A消费税是价内税 B消费税实行比例税率C消费税对同一消费品只能课征一次 D消费税是选择部分生活消费品课税2、河北某汽车制造生产销售中轻型商用客车1500辆,每辆单价198万元(含增值税)人民币,已知适用的消费税率为5%,则该应纳消
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消费税计算题答案1.(1)A企业加工烟丝代收代缴消费税 组价(208)÷(1-30)40(万元)代收代缴消费税40×3012(万元) (2)应纳消费税 ①卷烟核定价格市场零售价÷(135)20000×6÷(135)÷10000(万元) ②委托加工收回烟丝直接出售不缴消费税用于生产应税消费品时可按生产领用数量扣除委托加工扣除的已纳消费税 可扣除的消费税12×506(万元) ③外购烟丝:用于生产应税消
第三章 消费税一选择题1某酒厂为增值税一般纳税人 2005年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元(含增值税)已知粮食白酒消费税定额税率为元斤比例税率为25该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元(2006年) 【答案】C 【解析】本题考核的是消费税的复合计税方式该酒厂4月应缴纳的消费税税额=14040(117)×254000×=5000元2A酒厂3月份委托B
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